Quel est le barème de l'impôt sur le revenu ?
Le barème sert au .
Il est .
Il comporte , qui correspondent chacune à un , qui varie de à .
Pour appliquer le barème de l'impôt à votre revenu imposable, il faut tenir compte du , c'est-à-dire de votre nombre de parts, qui dépend de votre situation et du nombre de personnes dans votre foyer fiscal.
Le (TMI) est le taux d’imposition qui s’applique à la de vos revenus.
Le est le taux moyen auquel vos revenus sont taxés. Il vous indique la .
Nous vous présentons quelques exemples de calcul :
Attention
Jusqu'à 11 497 € :0 % De 11 498 € à29 315 € : (29 315 € -11 497 € ) ×11 % =17 818 € ×11 % =1 959,98 € De 29 316 € à30 000 € : (30 000 € -29 315 € ) x30 % =685 € ×30 % =205,50 € .
Jusqu'à 11 497 € :0 % De 11 498 € à29 315 € : (29 315 € -11 497 € ) ×11 % =17 818 € ×11 % =1 959,98 € De 29 316 € à30 000 € : (30 000 € -29 315 € ) x30 % =685 € ×30 % =205,50 € .
Jusqu'à 11 497 € :0 % De 11 498 € à29 315 € : (29 315 € -11 497 € ) ×11 % =17 818 € ×11 % =1 959,98 € De 29 316 € à45 000 € : (45 000 € -29 315 € ) x30 % =15 685 € ×30 % =4 705,50 € .
Jusqu'à 11 497 € :0 % De 11 498 € à24 000 € : (24 000 € -11 497 € ) x11 % =12 503 € ×11 % =1 375,33 € .
Jusqu'à 11 497 € :0 % De 11 498 € à29 315 € : (29 315 € -11 497 € ) ×11 % =17 818 € ×11 % =1 959,98 € De 29 316 € à36 000 € : (36 000 € -29 315 € ) x30 % =6 685 € ×30 % =2 005,50 € .
Jusqu'à 11 497 € :0 % De 11 498 € à20 000 € : (20 000 € -11 497 € ) x11 % =8 503 € ×11 % =935,33 € .
Jusqu'à 11 497 € :0 % De 11 498 € à29 315 € : (29 315 € -11 497 € ) ×11 % =17 818 € ×11 % =1 959,98 € De 29 316 € à30 000 € : (30 000 € -29 315 € ) x30 % =685 € ×30 % =205,50 € .
Jusqu'à 11 497 € :0 % De 11 498 € à15 000 € : (15 000 € -11 497 € ) x11 % =3 503 € x11 % =385,33 € .
Jusqu'à 11 497 € :0 % De 11 498 € à12 000 € : (12 000 € -11 497 € ) x11 % =503 € x11 % =55,33 € .
Simulateur
Simulateur de calcul pour 2025 : impôt sur les revenus de 2024
Accéder au simulateur Ministère chargé des finances
Pour en savoir plus
Debug Information
SimpleXMLElement Object
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[0] => Le barème sert au .
[1] => Il est .
[2] => Il comporte , qui correspondent chacune à un , qui varie de à .
[3] => Pour appliquer le barème de l'impôt à votre revenu imposable, il faut tenir compte du , c'est-à-dire de votre nombre de parts, qui dépend de votre situation et du nombre de personnes dans votre foyer fiscal.
[4] => Le (TMI) est le taux d’imposition qui s’applique à la de vos revenus.
[5] => Le est le taux moyen auquel vos revenus sont taxés. Il vous indique la .
[6] => Nous vous présentons quelques exemples de calcul :
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[Paragraphe] => Le barème de l'impôt est fixé . Par exemple, le barème de 2025 (applicable aux revenus de 2024) est fixé par la loi de finances pour 2025.
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[2] => Pour le calcul de son impôt :
[3] => Son impôt brut est de : + + = .
[4] => Le taux marginal d'imposition (TMI) de ce contribuable est de , car son quotient familial le situe dans cette tranche. Mais tous ses revenus ne sont pas imposés à .
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[1] => Son quotient familial est de : = .
[2] => Pour le calcul de son impôt :
[3] => L'impôt brut de chaque membre du couple est de : + + = .
[4] => Cet impôt doit être multiplié par le nombre de parts du foyer fiscal. Dans cet exemple, il sera multiplié par 2, puisqu'il s'agit d'un couple marié ou pacsé.
[5] => Le couple devra donc un impôt de × , soit .
[6] => Le taux marginal d'imposition (TMI) de ce couple est de , car son quotient familial le situe dans cette tranche. Mais tous ses revenus ne sont pas imposés à .
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[0] => Un (foyer de 2 parts) ayant perçu un revenu net imposable de .
[1] => Son quotient familial est de : = .
[2] => Pour le calcul de son impôt :
[3] => L'impôt brut de chaque membre du couple est de : + + = .
[4] => Cet impôt doit être multiplié par le nombre de parts du foyer fiscal. Dans cet exemple, il sera multiplié par 2 puisqu'il s'agit d'un couple marié ou pacsé.
[5] => Le couple devra donc un impôt de × , soit .
[6] => Le taux marginal d'imposition (TMI) de ce couple est de , car son quotient familial le situe dans cette tranche. Mais tous ses revenus ne sont pas imposés à .
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[2] => Pour le calcul de son impôt :
[3] => Cet impôt doit être multiplié par le nombre de parts du foyer fiscal. Dans cet exemple, il sera multiplié par 2,5 puisqu'il s'agit d'un couple marié ou pacsé avec 1 enfant.
[4] => Le couple avec 1 enfant devrait donc un impôt de : x , soit .
[5] => Le couple a droit à un avantage fiscal maximal de pour son enfant (c'est le ).
[6] => Pour rappel, un couple marié ou pacsé sans enfant ayant perçu un revenu net imposable de devra un impôt de .
[7] => Ainsi, l'avantage lié à l'enfant est de ( - ).
[8] => Le montant de cet avantage est inférieur à l'avantage maximal de .
[9] => Le couple avec 1 enfant devra donc un impôt de .
[10] => Le taux marginal d'imposition (TMI) de ce couple avec 1 enfant est de , car son quotient familial le situe dans cette tranche. Mais tous ses revenus ne sont pas imposés à .
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[Titre] => Revenu net imposable de 90 000 €
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[0] => Un (foyer de parts, 1 part pour chaque parent et 1 demi-part pour l'enfant) ayant perçu un revenu net imposable de .
[1] => Son quotient familial est de : = .
[2] => Pour le calcul de son impôt :
[3] => L'impôt brut de chaque membre du couple est de : + + = .
[4] => Cet impôt doit être multiplié par le nombre de parts du foyer fiscal. Dans cet exemple, il sera multiplié par 2,5 puisqu'il s'agit d'un couple marié ou pacsé avec 1 enfant.
[5] => Le couple avec 1 enfant devrait donc un impôt de × , soit .
[6] => Le couple a droit à un avantage fiscal maximal de pour son enfant (c'est le ).
[7] => Pour rappel, un couple marié ou pacsé sans enfant ayant perçu un revenu net imposable de devra un impôt de .
[8] => Ainsi, l'avantage lié à l'enfant est de ( - ).
[9] => Ce montant dépasse l'avantage fiscal maximal auquel le couple a droit pour son enfant de ( - ).
[10] => Le couple avec 1 enfant devra donc un impôt de ( + ).
[11] => Le taux marginal d'imposition (TMI) de ce couple avec 1 enfant est de , car son quotient familial le situe dans cette tranche. Mais tous ses revenus ne sont pas imposés à .
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[2] => Pour le calcul de son impôt :
[3] => Cet impôt doit être multiplié par le nombre de parts du foyer fiscal. Dans cet exemple, il sera multiplié par 3 puisqu'il s'agit d'un couple marié ou pacsé avec 2 enfants.
[4] => Le couple avec 2 enfants devrait donc un impôt de : x , soit .
[5] => Le couple a droit à un avantage fiscal maximal de ( x 2) pour ses 2 enfants (c'est le ).
[6] => Pour rappel, un couple marié ou pacsé sans enfant ayant perçu un revenu net imposable de devra un impôt de .
[7] => Ainsi, l'avantage lié aux 2 enfants est de ( - ).
[8] => Le montant de cet avantage est inférieur à l'avantage maximal de .
[9] => Le couple avec 2 enfants devra donc un impôt de .
[10] => Le taux marginal d'imposition (TMI) de ce couple avec 2 enfants est de , car son quotient familial le situe dans cette tranche. Mais tous ses revenus ne sont pas imposés à .
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[1] => SimpleXMLElement Object
(
[Titre] => Revenu net imposable de 90 000 €
[Paragraphe] => Array
(
[0] => Un (foyer de parts, 1 part pour chaque parent et 1 demi-part pour chaque enfant) ayant perçu un revenu net imposable de .
[1] => Son quotient familial est de : = .
[2] => Pour le calcul de son impôt :
[3] => L'impôt brut de chaque membre du couple est de : + + = .
[4] => Cet impôt doit être multiplié par le nombre de parts du foyer fiscal. Dans cet exemple, il sera multiplié par 3 puisqu'il s'agit d'un couple marié ou pacsé avec 2 enfants.
[5] => Le couple avec 2 enfants devrait donc un impôt de × , soit .
[6] => Le couple a droit à un avantage fiscal maximal de ( x 2) pour ses 2 enfants (c'est le ).
[7] => Pour rappel, un couple marié ou pacsé sans enfant ayant perçu un revenu net imposable de devra un impôt de .
[8] => Ainsi, l'avantage lié aux enfants est de ( - ).
[9] => Ce montant dépasse l'avantage fiscal maximal auquel le couple a droit pour ses 2 enfants de ( - ).
[10] => Le couple avec 2 enfants devra donc un impôt de ( + ).
[11] => Le taux marginal d'imposition (TMI) de ce couple avec 2 enfants est de , car son quotient familial le situe dans cette tranche. Mais tous ses revenus ne sont pas imposés à .
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[Liste] => SimpleXMLElement Object
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[Paragraphe] => De à : ( - ) x = × = .
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[4] => SimpleXMLElement Object
(
[Titre] => Pour un parent isolé avec 1 enfant
[Paragraphe] => Array
(
[0] => Un avec 1 enfant (foyer de 2 parts, 1 part pour le parent, 1 demi-part pour l'enfant en résidence principale et 1 demi-part supplémentaire en tant que parent isolé) ayant perçu un revenu net imposable de .
[1] => Son quotient familial est de : = .
[2] => Cet impôt doit être multiplié par le nombre de parts du foyer fiscal. Dans cet exemple, il sera multiplié par 2 puisqu'il s'agit d'un parent isolé avec 1 enfant.
[3] => SimpleXMLElement Object
(
[MiseEnEvidence] => À noter
)
[4] => L'impôt brut de la famille est de : x , soit .
[5] => Le parent isolé avec 1 enfant a droit à un avantage fiscal maximal de pour son enfant (c'est le ).
[6] => Pour rappel, un célibataire sans enfant ayant perçu un revenu net imposable de devra un impôt de .
[7] => Ainsi, l'avantage lié à l'enfant est de ( - ).
[8] => Le montant de cet avantage est inférieur à l'avantage maximal de .
[9] => Le parent isolé avec 1 enfant devra donc un impôt de .
[10] => Le taux marginal d'imposition (TMI) de cette famille est de , car son quotient familial le situe dans cette tranche. Mais tous ses revenus ne sont pas imposés à .
)
[Liste] => SimpleXMLElement Object
(
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(
[Paragraphe] => Jusqu'à :
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(
[Paragraphe] => De à : ( - ) x = x = .
)
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)
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[5] => SimpleXMLElement Object
(
[Titre] => Pour un parent isolé avec 2 enfants
[Paragraphe] => Array
(
[0] => Un avec 2 enfants (foyer de 2,5 parts, 1 part pour le parent, 1 demi-part pour chaque enfant en résidence principale et 1 demi-part supplémentaire en tant que parent isolé) ayant perçu un revenu net imposable de .
[1] => Son quotient familial est de : = .
[2] => Cet impôt doit être multiplié par le nombre de parts du foyer fiscal. Dans cet exemple, il sera multiplié par 2,5 puisqu'il s'agit d'un parent isolé avec 2 enfants.
[3] => SimpleXMLElement Object
(
[MiseEnEvidence] => À noter
)
[4] => L'impôt brut de la famille est de : x , soit .
[5] => Le parent isolé avec 2 enfants a droit à un avantage fiscal maximal de ( + ) pour ses 2 enfants (c'est le ).
[6] => Pour rappel, un célibataire sans enfant ayant perçu un revenu net imposable de devra un impôt de .
[7] => Ainsi, l'avantage lié à l'enfant est de ( - ).
[8] => Le montant de cet avantage est inférieur à l'avantage maximal de .
[9] => Le parent isolé avec 2 enfants devra donc un impôt de .
[10] => Le taux marginal d'imposition (TMI) de cette famille est de , car son quotient familial le situe dans cette tranche. Mais tous ses revenus ne sont pas imposés à .
)
[Liste] => SimpleXMLElement Object
(
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(
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[Paragraphe] => Jusqu'à :
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[Paragraphe] => De à : ( - ) x = x = .
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[Image] => SimpleXMLElement Object
(
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[LienPublication] => I6644.png
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[Titre] => Impôt sur le revenu : barème 2025
[Legende] => Impôt sur le revenu : tranches et taux d'imposition 2025
[Credits] => SimpleXMLElement Object
(
[Paragraphe] => Service Public (DILA)
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[TexteDeRemplacement] => Le montant de l'impôt 2025 sur les revenus de 2024 est calculé sur la base de 5 tranches correspondant à des taux d'imposition (de 0 à 45 %). Pour un célibataire (1 part) dont le revenu imposable est de 30 000 €, l'impôt dû est de 2 165,48 €.
[Description] => SimpleXMLElement Object
(
[Paragraphe] => Array
(
[0] => Impôt sur le revenu
[1] => Tranches et taux d'imposition 2025
[2] => Votre impôt est calculé par tranches, en fonction du montant de votre revenu. Chaque tranche correspond à un taux d'imposition (de 0 à 45 %). Si votre revenu annuel dépasse celui de la tranche 1 (11 497 €), il sera concerné par plusieurs tranches successives, comme expliqué dans l'exemple.
[3] => Tranches pour 1 part de quotient familial :
[4] => - Jusqu'à 11 497 € (tranche 1) : taux d'imposition de 0 %
[5] => - De 11 498 € à 29 315 € (tranche 2) : taux d'imposition de 11 %
[6] => - De 29 316 € à 83 823 € (tranche 3) : taux d'imposition de 30 %
[7] => - De 83 824 € à 180 294 € (tranche 4) : taux d'imposition de 41 %
[8] => - Plus de 180 294 € (tranche 5) : taux d'imposition de 45 %
[9] => Exemple de calcul pour 1 part de quotient familial :
[10] => Un célibataire (1 part) dont le revenu annuel net imposable est de 30 000 €, le calcul de son impôt est le suivant :
[11] => - Jusqu'à 11 497 € (tranche 1) : 0 €
[12] => - De 11 498 € à 29 315 € (tranche 2) : 1 959,98 €, soit (29 315 – 11497) x 11 %
[13] => - De 29 316 € à 30 000 € (tranche 3) : 205,50 €, soit (30 000 – 29 315) x 30 %
[14] => Montant total de l'impôt : 2 165,48 €, soit 7,22 % de son revenu net imposable.
[15] => À savoir : si votre foyer fiscal comporte plusieurs personnes, le calcul de l'impôt en tient compte pour fixer votre nombre de parts. C’est le quotient familial. Ce mécanisme a un impact sur le montant de votre impôt. Il diminue notamment la charge fiscale pour les familles avec enfants.
)
)
)
[Attention] => SimpleXMLElement Object
(
[Titre] => Attention
[Paragraphe] => Le barème n'est qu'un élément du . Vous pouvez faire une estimation de votre impôt à payer grâce au simulateur des services fiscaux.
)
[ServiceEnLigne] => SimpleXMLElement Object
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[URL] => https://simulateur-ir-ifi.impots.gouv.fr/calcul_impot/2025/
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[Titre] => Simulateur de calcul pour 2025 : impôt sur les revenus de 2024
[Source] => Ministère chargé des finances
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[Titre] => Impôt sur le revenu - Calcul de l'impôt
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[Titre] => Argent - Impôts - Consommation
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[type] => Centre de contact
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[Titre] => Service d'information des impôts
[Complement] => Pour des informations générales
[Source] => Ministère chargé des finances
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[0] => Par téléphone :
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[MiseEnEvidence] => 0809 401 401
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[2] => Du lundi au vendredi de 8h30 à 19h, hors jours fériés.
[3] => Service gratuit + prix appel
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[type] => Local
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[Titre] => Service en charge des impôts (trésorerie, service des impôts...)
[Complement] => Pour joindre le service local gestionnaire de votre dossier
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[Source] => Ministère chargé des finances
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[type] => Texte de référence
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[Titre] => Code général des impôts : articles 193 à 199
[Complement] => Calcul de l'impôt sur le revenu
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[type] => Texte de référence
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[Titre] => Code général des impôts : articles 1657 à 1659 A
[Complement] => Montant en deçà duquel l'impôt n'est pas mis en recouvrement (article 1657)
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[type] => Texte de référence
[URL] => http://bofip.impots.gouv.fr/bofip/2490-PGP
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[Titre] => Bofip-Impôts n°BOI-IR-LIQ-20 relatif au calcul de l'impôt sur le revenu
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[type] => Formulaire
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[Titre] => Déclaration 2025 des revenus 2024 (papier)
[Source] => Ministère chargé des finances
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[Titre] => Déclaration 2025 en ligne des revenus de 2024 (espace Particulier)
[Source] => Ministère chargé des finances
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)
[Titre] => Impôts : accéder à votre espace Particulier
[Source] => Ministère chargé des finances
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[type] => Simulateur
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[Titre] => Simulateur de calcul pour 2025 : impôt sur les revenus de 2024
[Source] => Ministère chargé des finances
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(
[type] => Information pratique
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[Titre] => Site des impôts
[Source] => Ministère chargé des finances
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(
[type] => Information pratique
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[URL] => https://www.impots.gouv.fr/www2/fichiers/documentation/brochure/ir_2025/accueil.htm
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[Titre] => Brochure pratique 2025 - Déclaration des revenus de 2024
[Source] => Ministère chargé des finances
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[Definition] => SimpleXMLElement Object
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[ID] => R1124
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[Titre] => Quotient familial
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(
[Paragraphe] => Division du revenu imposable en un certain nombre de parts. Ce nombre de parts dépend de la situation du contribuable (célibataire, marié, etc.) et des personnes à sa charge.
)
[Reference] => SimpleXMLElement Object
(
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(
[type] => Texte de référence
[URL] => http://bofip.impots.gouv.fr/bofip/2235-PGP
[ID] => R31993
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[Titre] => Bofip-Impôts n°BOI-IR-LIQ-10-20 relatif au calcul du quotient familial
[Source] => Ministère chargé des finances
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[ID] => F31130
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[Titre] => Qui doit payer la contribution exceptionnelle sur les hauts revenus ?
)
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(
[ID] => F359
[audience] => Particuliers
)
[Titre] => Quelle est la date limite pour faire sa déclaration de revenus pour les impôts ?
)
)
)